财务软件与手工账目管理：EXCEL全套会计做账表格及财务出纳详解

　　在财务管理领域，手工账目管理与现代财务软件并存，各有其应用场景与优势。对于一些中小企业或临时性的财务工作，手工账目管理仍占有一定地位。本文将详细介绍如何利用EXCEL进行全套会计手工做账，并探讨财务出纳在财务管理工作中的重要性。

EXCEL全套会计手工做账表格

1. 初始设置表格
　　需要设置一套完整的会计科目表，包括资产、负债、权益、成本、费用、收入等科目。这为后续的记账工作提供了基础。

2. 日记账表格
　　日记账是记录企业日常经济业务的基本表格。包括现金日记账、银行日记账、转账日记账等。这些表格应详细记录每笔交易的日期、摘要、借贷方金额等信息。

3. 凭证表格
　　凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明。包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。在EXCEL中，应设置相应的凭证表格，记录凭证编号、日期、摘要、科目、借贷方金额等信息。

4. 科目汇总表与试算平衡表
　　科目汇总表是对一定时期内各科目发生额进行汇总的表格。试算平衡表则是通过一定的计算方法，检验账户记录的正确性。这两个表格在手工账目管理中具有重要作用。

5. 财务报表
　　财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这些表格能够反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。在EXCEL中，应设置相应的模板，以便快速生成报表。

财务出纳要点

财务出纳是财务管理中的重要环节，主要负责现金、票据、银行等事务的处理。在财务出纳工作中，应注意以下几点：

1. 严格遵守财经纪律，确保资金安全。
　　2. 及时、准确地记录现金、银行日记账，做到日清月结。
　　3. 妥善保管票据，确保票据的真实性、合法性。
　　4. 与会计密切配合，确保账务处理的及时性与准确性。

注意事项

1. 数据真实性：在填写任何财务表格时，必须确保数据的真实性，不得虚报、瞒报。
　　2. 规范性：遵循会计准则与财务制度，确保账目的规范性。
　　3. 及时性：及时处理经济业务，确保账目的及时性。
　　4. 保密性：财务数据涉及企业机密，应妥善保管，防止泄露。

　　通过本文的介绍，我们了解了如何利用EXCEL进行全套会计手工做账，以及财务出纳在财务管理工作中的重要性。在实际工作中，应注重数据的真实性、规范性、及时性与保密性，以确保财务工作的顺利进行。随着科技的发展，虽然财务软件日益普及，但手工账目管理仍具有一定的应用价值，二者相辅相成，共同为企业的财务管理提供支持。